세금 계획 및 전략 서비스

세금 신고서를 제출할 때는 이미 해당 연도의 세금이 거의 확정되어 있습니다. 진정한 절세는 연중 내내 이루어지는 계획을 통해 달성됩니다. Myung Keon Kim CPA는 단순히 신고서를 작성하는 것 이상으로, 고객의 세금 부담을 줄이는 구체적인 전략을 제안하고 실행합니다.

분기별 예납세 계획

사업 소득이 있는 경우 IRS와 뉴욕주에 분기별로 예납세를 납부해야 합니다. 너무 적게 내면 미납 패널티가 부과되고, 너무 많이 내면 필요 이상의 현금을 정부에 무이자로 빌려주는 셈입니다. 매 분기 사업 성과, 예상 공제, 세액 공제를 고려하여 정확한 예납세를 계산해 드립니다.

법인 구조 최적화

많은 소기업주들이 사업 규모가 커졌음에도 처음 선택한 법인 구조를 유지합니다. 개인사업자(Schedule C)로 연간 $100,000 이상의 순이익을 올리고 있다면, S-Corp 선택으로 자영업세를 크게 줄일 수 있습니다. S-Corp에서는 합리적인 급여에만 자영업세가 부과되고, 나머지 이익은 분배금으로 받아 자영업세를 피할 수 있습니다.

예를 들어, 순이익 $150,000의 개인사업자는 약 $21,000의 자영업세를 납부합니다. S-Corp으로 전환하고 $80,000의 합리적인 급여를 설정하면, $70,000의 분배금에는 자영업세가 없어 연간 약 $5,000–$8,000을 절감할 수 있습니다(급여 처리 및 추가 신고 비용 차감 후).

뉴욕주 PTET 선택

뉴욕주 패스스루 법인세(Pass-Through Entity Tax) 선택은 2022년부터 시행된 강력한 절세 도구입니다. S-Corp나 파트너십이 법인 수준에서 뉴욕주 소득세를 납부하면, 소유주는 해당 금액을 연방 세금에서 사업 비용으로 공제받습니다. 이것은 $10,000의 SALT 공제 한도를 우회하는 합법적인 방법입니다.

뉴욕주 소득세율이 높은 고소득자에게 특히 효과적입니다. 뉴욕시 거주자의 경우 뉴욕주와 뉴욕시 합산 세율이 12.7%를 초과할 수 있어, PTET 선택의 절세 효과가 상당합니다.

은퇴 계획 및 절세

자영업자와 소기업주는 직장인보다 훨씬 많은 세전 은퇴 기여금을 납입할 수 있습니다. SEP-IRA는 자영업 순소득의 25%까지(연간 §415(c) 한도까지) 기여 가능하며, Solo 401(k)는 직원 기여금과 고용주 기여금을 합산하면 연간 §415(c) 한도까지 납입할 수 있습니다. 이 금액 전체가 당해 연도 과세 소득에서 차감되어, 실질적인 세금 절감이 이루어집니다.

자산 타이밍 전략

언제 장비를 구입하고, 언제 비용을 지출하고, 언제 수익을 인식하느냐에 따라 당해 연도와 다음 연도 사이의 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 연말에 필요한 장비를 구입하면 Section 179 즉시 상각으로 당해 연도 소득을 줄일 수 있습니다. 반대로 내년에 소득이 낮을 것으로 예상된다면, 비용 지출을 다음 해로 미루는 것이 유리할 수 있습니다.

자주 묻는 질문